企業評價應備文件

企業評價所需之文件及資料包括：

• 企業登記證書
• 稅籍登記證
• 設立分公司等所屬單位之決定（如有）
• 出資及合資紀錄，以及設立公司之出資紀錄
• 財務資料
• 資產負債表

             - 損益表
             - 現金流量表
             - 試算表
             - 財務報表附註

註：上述財務報表須提供鑑價前最近3年（製造業）或5年（服務業）以及評價基準日之報表（經會計師查核，或已完成稅務結算）

各會計科目明細表

• 現金：現金盤點表
• 銀行存款：銀行存款明細及銀行餘額證明。
• 短期及長期投資
• 短期及長期存出保證金及擔保品
• 存貨，以及存貨會計處理方法之相關資訊
• 工具及物料清冊
• 短期及長期預付費用
• 短期及長期存出保證金及擔保品
• 應收款項
• 應付款項
• 短期及長期借款
• 未完工程明細
• 無法收回之應收款項
• 無法清償之應付款項（附明細及明確說明）
• 待處分之閒置資產清冊
• 公司資產盤點表，須明確區分租入或借入之資產（註明營業租賃或融資租賃），以及於合資、聯營中作為出資所收受之資產。

• 與經營活動相關之文件

• 公司成立及發展沿革
• 主要客戶及供應商名單
• 公司持有之著作權、商標、商譽、特許權、證書等及其他無形資產
• 保險契約（人身保險、財產保險、信用保險等）
• 公司分公司、工廠或代表處所在地清單（如有）
• 公司未來3至5年之詳細生產經營計畫（例如產量計畫、單位成本，以及用以計算各產品單位成本之相關費用等）
• 投資計畫，例如興建新廠（提供建設計畫、機器設備追加投資等資料）、市場拓展計畫（註明目標市場、詳細拓展規劃、執行時程等）以及其他投資計畫（如有）
• 自相關方案啟動以來之行銷、廣告及品牌推廣費用。

• 人力資源文件

• 公司關鍵人員概況：年齡、職位、學經歷資格及過往經驗
• 依職能類別（如生產、銷售、R&D、會計、客戶服務等）列示之員工人數、學經歷資格及能力